留学生报税教程(首次报税版)

多大中文 2015-03-11

又到一年一度报税季!刚刚来加拿大第一年的小伙伴们可能对于报税这件小事还摸不着头脑,有一堆的疑问不知何处能解,不用迷茫,多大中文来帮你!

首先声明:此教程仅适用于收入状况简单、没结婚没孩子的留学生们,若你是带着投资任务来留学,在加拿大拥有庞大资产;或者已经结婚生子组建家庭,请咨询专业人士,报税这种琐事还是交给他们吧。


本教程专为第一次报税人士提供,如果你已报过税,请在“多大中文”微信平台回复“Tax2”获取为Repeated Filers提供的第二版教材。


Section1: 关于报税的N个问题

1. 什么是报税?

这是对于刚刚来到加拿大的同学来说比较陌生的一个概念,大致来说就是每一位加拿大的居民都有义务向政府上报自己今年的财务收入状况,根据你的收入以及开销(比如家庭里老人和孩子的人数等)来决定你是需要向政府交钱(纳税)还是会从政府拿钱(返税)。


2. 为什么要报税?

冠冕堂皇的各种理由我们就不提了,对于学生来说,最直接的就两点

1)上报每年的Tuition Fee来累积Tax Credit,这样等到你工作的时候可以用来抵将来的IncomeTax

2)因为学生通常都没有收入或者低收入,所以报税可以帮助你得到一部分返税,比如GST/HST CreditOntario Trillium Benefits,平均下来能有接近一千元


3. 学生报税有哪些渠道?

- 学校可能会有一些免费的Tax Clinic /Workshop,可以去参加,然后会有Volunteers帮助报税,今年Centre for International ExperienceCIE)和U.T.S.U.都有Tax Clinic,具体信息如下:

CIE (http://cie.utoronto.ca/Coming/Prepare-for-Arrival/Working-in-Canada.htm)

Hours of operation: 11 a.m. – 4 p.m., Monday to Friday, March 9 – April 10

Location: Third floor, Cumberland House, 33 St.George Street

U.T.S.U. (http://utsu.ca/tax/)

Hours of operation: Starting March 30, 2015

Location: 12 Hart House Circle, Toronto

- 校外有一些私人提供的报税服务

- 最后当然就是自己动手丰衣足食啦:D

有了下面这个详细教程,不论你是学什么专业的都能自己搞定报税!体验一下完成之后的成就感吧!


4. 报税需要准备哪些资料?

- 你的护照,说明你是哪天到达加拿大的

- 所有你收到的Tax Slips,包括:

T2202AUofT学生请登陆自己的ROSI下载);

T4(如果你有打工收入)

T5(如果你在银行有利息或其他投资所得)

这些TaxSlips都不用上交,但需要保留以防抽查

- 你在2014年所付的房租总额以及发票(发票不用上交,但要保留到收到你的报税结果 - Notice of Assessment (NOA) 为止,以防被抽查)

- 你在2014年买的TTC Metropass,也是不用上交,但需要保留到你收到NOA为止


5. 我没有Social Insurance Number (SIN)怎么报税?

注:SINService Canada提供给Canadian Citizen, Permanent Residents, and eligible temporary resident的一个9位数个人号码,用于享受政府的福利,以及报税等。对于留学生来说,需要获得了工作签证(Off-Campus Work Permit / Co-op WorkPermit)之后才能够申请,所以绝大部分大一的孩子们都没有SIN。那如果要报税怎么办?

——可以申请CRA专门提供给大家报税用的Individual Tax Number (ITN),点击“阅读原文”即可查看


需要提供的信息很简单,照着说明填就行,然后附上自己的护照首页复印件,和填好的Tax Return一起寄到下面的地址。等待时间大约是6周,如果6周之后还没有收到你的ITN,可以打电话1-855-284-5942询问。

InternationalTax Services Office

PostOffice Box 9769, Station T

OttawaON K1G 3Y4

CANADA


Section2: For First-time Filers

第一次报税必须得填写纸质报税表格,所以如果你是第一次报税,就不用头疼那些琳琅满目的报税软件了。


去任意Post Office拿一份免费的Forms 2014 T1 General Ontario以及CRA General Income Tax and Benefit Guide 2014,主要使用的会是Forms 2014(那份Guide在需要的时候可以翻查,也可以留着当课余读物,或者垫桌子,lol~)


先来帮大家认识一下这本表格。首先你需要知道的是,这本表格里所有的表都有两份,方便大家填错了可以重填。


拿到之后直接翻到中页,中间有四页纸张不那么cheap的表格,

- 绿色的,标题是T1 General 2013 Income Tax and Benefit Return,这是你将要交的Tax Return的主表格。


- 从这里往前翻看到的红色的表格是OntarioProvincial Tax相关


- 往后翻看到的绿色表格是Federal Tax相关,每个表格右上角有这份表格的代号。这些表格不是所有都要填,每一张表格左侧都有虚线,你只需要沿着虚线把你需要色撕下来然后填写就行了


下面这个List是第一次报税的留学生通常需要填写的:

1. T1 General Income Tax and Benefit Return

2. ON428 Ontario Tax

3. Schedule ON(S11) Provincial Tuition and Education Amounts

4. ON-BEN Application for the 2015 Ontario Trillium Benefit and Ontario Senior Homeowners’ Property Tax Grant

5. Schedule1 Federal Tax

6. Schedule11 Tuition, Education, and Textbook Amounts


我们接下来一张张表格来看具体怎么填:(请拿出你的表格,以及一支铅笔)

1. T1 General Income Tax and Benefit Return

这张表格有4面,4面都需要填写

1) 第一面左上角白色区域填上你的Legal Name以及Mailing Address

2) 下面的Email Address是今年新加入的部分,记得要填写一个自己常用的、靠谱的email,因为CRA会通过这个email address来注册你的online account方便你以后通过Netfile来报税,也会发邮件到这个email address和你沟通

3) 右上角Information about you,需要填写SIN(如果没有就留空),生日,使用语言,以及婚姻状况

4) 中间左边需要填Information about your residence,第一个空填“Ontario”,下面entry的日期填写你2014年到达加拿大的日子

5) 下面Elections Canada,第一个问题“Are you a Canadian citizen?”选择“No”就可以了


第一面完成!翻开第二面和第三面,分别是Total Income, Net Income, Taxable Income,对于刚刚来到加拿大的留学生来说我暂且assume大家没有任何收入,那么这两页所有的横线上请尽情画圈,全部填上“0”。但是如果你有收入且收到了employer给你的T4,请在Line101150根据说明相应填写


6) 在第二、三面画完圈之后翻到第四面,接着画圈,除了Line 428,以及受到影响的Line 435, 482, 484485,其余的都填“0”

7) 在填完ON428之后把ON428上面Line 66的数值抄到Line 428 (likely to be 0 as well),然后相应地填上Line 435, 482, 484485,很可能也全部是0

8) 全部填完之后在下面Direct deposit – Start or change的方框内填上自己的银行信息,Line 460, 461462,(如果你有支票的话就是支票左下方的数字),这样退税的时候就可以直接打到你的账户里了!


最后在下面签上你的大名,留下电话和日期,你的T1 General就搞定啦!!


2. ON428 Ontario Tax


- Line1 (Line 5804): 旁边写了claim $9,670,但是请注意,这是全年的amount,你得计算你自己的要claim多少,公式如下:


- 比如你是2014年9月1日到达多伦多的,你要填在Line1的数值就是:


1) 接下来请开始画圈,直到Line 24 (Line 5880),在前后两个框都抄上Line1的数值,然后乘以5.05%,算出Line 26 (Line 5884)的数

2) 下面接着填0,到Line 30 (Line 6150)Line 26的数抄上去

3) 翻面的Step 2 to Step 6,请先填写这些Line:

Line 42: = Line 30 = Line 44

Line 64: = Line 61 = 223.00

Line 65: 前面那个框是223.00,后面的框是446.00

Line 67: 446.00写两遍

4) 填完这些Line之后,Step2 to Step 6的其他地方全部画圈

ON428搞定!


3. ScheduleON(S11)

因为是第一年报税,所以第一项Line 1前一年的unused amount0

1) Line 2 (Line 5914): 拿出你的T2202A(如下图所示),把total amount(比如这里是$9,055.83)填在这里



2) Line 3 (Line 5916): 这里是用T2202A上面Column B的数值乘以$156in this case,

0 X $156 =$0

3) Line 4 (Line 5918): 这里是用T2202A上面Column C的数值乘以$520in this case,

4 X $ 520 =$2,080

4) Line 5: Line2, 3, 4加起来写在前面那个框,再把一样的数抄到后面那个框

5) Line 6: Line 1加上Line 5

6) Line 7: 0

7) Line 8: ON428这张表上的Line1 (Line 5804)的数值抄到这里

8) Line 9 13:都是0

9) Line 14, 16, 21: Line 6的数值抄到这里

10) Line 15: 0

11) Line 1620:留空

ScheduleON (S11)搞定!


4. ON-BEN Application for the 2014 Ontario Trillium Benefit and Ontario Senior Home owners’ Property Tax Grant

这个是申请某些返税的表格

1) Line 6109: 你如果勾了这一项,就表示你愿意在2016年6月一次性收到所有返税,而不是从2015年7月开始每个月返税。这个大家随意,选不选都行

2) Line 6118: 如果你自己付房租或者住学校宿舍,请打钩

3) Line 6119和Line 6113留空

4) 翻面的Part A,Line 6108留空

5) Line 6110: 输入你2014年所付的房租的总数

6) Line 6112: 留空

7) Line 6114: 如果你住在学校宿舍,请打钩

8) Line 6121和Line6123留空


PartB需要输入你2014年住宿的具体信息,包括房子的地址、住了几个月、付了多少房租,以及房东的名字

ON-BEN搞定!



4. Schedule1 Federal Tax

相对应ON428 Ontario Tax,我们也需要填Schedule1 Federal Tax,这两份表格有很多相似之处,请参考ON428的说明

1) Line 1 (Line300): ON428 Line1类似,需要自己用公式计算

2) Line 2 – 32: 0

3) Line 34: = Line 1

4) Line 36: = Line 34 X 15%

5) Line 37: 0

6) Line 38: = Line 36 =Line 50 = Line 54

7) 翻页之后除了上面提到的Line 50, Line 54,其余全是0

Schedule1搞定!

5. Schedule 11 Tuition, Education, and Textbook Amounts

相对应Schedule ON (S11),可以参考前面的说明

1) Line 1: 0

2) Line 2: T2202A上的total tuition amount

3) Line 3, 4ON (S11)Line 3类似

4) Line 6, 7ON(S11)Line 4类似

5) Line 9: = Line 2 + Line 5 + Line 8

6) Line 10: = Line 9

7) Line 11: 0

8) Line 12: Schedule1这张表格Line 1 (Line 300)的数值抄过来

9) Line 13 – 17: 0

10) Line 18: = Line 10 = Line 20 = Line 25

11) Line19: 0

12) Line 21 – 24: 留空

Schedule11搞定!


所有表格就全部搞定了!看起来好像很繁琐,其实自己做过一遍就觉得完全没什么难的,填完表格之后还会特别有成就感!


最后上交前检查一遍,确保数字都对,然后和申请ITN的表格、空的银行支票一起放入信封,邮寄至:

International Tax Services Office

Post Office Box 9769, Station T

Ottawa ON K1G 3Y4


你就大功告成啦!等着在家收钱吧:D


本教程专为第一次报税人士提供,如果你已报过税,或者明年想要再报税,请在“多大中文”微信平台回复“Tax2”获取为Repeated Filers提供的第二版教材~


本文内容由多大中文(UTChinese Network)团队成员原创,未经多大中文及原作者授权,任何个人或组织不得抄袭、转载本文原创内容部分。任何个人或组织若有意愿使用本文任何原创内容,请发送邮件至mail@utchinese.org,并注明用途。所有原创作品版权受《中华人民共和国著作权法》、Canadian Copyright Act等法律法规保护。







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